在澳洲,只要您是澳洲的税务居民,那么您持有的投资房所产生的亏盈都会影响到税收。而在这个税务计算的过程中,又产生了一系列的政策和相关术语。如果您有意投资澳洲房产,就一定要了解并学会利用它们。
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投资房所得收入会对税收产生什么影响?
作为物业投资者,一旦从投资房获得收入,无论是亏损还是盈利,都需要缴纳税款,包括收入所得税(Income Tax),资本利得税(Capital Gain Tax)和商品服务税(Goods& Services Tax)。重要的一点是,您要知道自己的投资财产所产生的税收,因此,在财政年度即将结束时,您会清楚是否有能够申请退还的部分税款。
2 购买和持有投资物业时产生的税款
· 收入所得税(Income Tax)-投资房产生的任何收入(租金收入和其他收入)都应纳税,但这是可以通过偿还贷款利息以及其他扣除额去做抵销的。
· 资本利得税(Capital Gain Tax)-当您选择出售您的投资房时,您从出售中获得的利润被视为“资本收益”,是需要缴纳税款的。CGT的税率与收入所得税的税率是相同的,但是,如果您持有该投资房产超过了12个月,那么在纳税时就可以获得50%的减免。
· 物业财产税(Property Tax)-通常被称为“市政费”,是用于资助地方政府投资和支出(例如社区维护和服务)的税。此税额将取决于当地政府和物业的市场价值。
· 土地税(Land Tax)-土地税应针对您持有的所有投资房产进行缴纳, 但计算范围仅鉴于土地本身的价值,不包括建立在土地上的任何建筑,而且这项税款因物业所在的地方政府而异。
3 可申请退税的费用支出包括哪些?
· 市政费和水费
· 物业维修与保养费用
· 保险费用
· 租赁广告费用
· 房地产中介费
· 投资房贷款的利息
· 资产的折旧,例如房屋配置
4 负扣税(Negative Gearing)
当您的年度投资成本大于所获得的回报时,就会产生亏损。这个损失的差额通常可以与您的其他收入(如薪金和工资)抵销,这就是澳洲的负扣税,一种针对投资房产的税务补贴制度。举个例子,假设您的收入为每年60,000澳元,但物业投资支出为每年15,000澳元,您则只需为45,000澳元的款额缴纳收入所得税。
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折旧扣税(Depreciation)
澳洲的房产投资还有一项非常重要的“非现金支出”——折旧。
随着时间的推移,任何建筑物及其中的设施都会磨损、变旧。而澳洲税务局(ATO)允许所有的物业投资者为这类损耗申报抵税,这就是折旧抵税。其中折旧分为基本建设工程抵扣(Capital Work Deductions)和设施折旧(Plant and Equipment Depreciation)两种类型。
折旧资产的示例包括:
· 地板地毯10年的磨损折旧。
· 窗帘6年的磨损折旧
· 太阳能发电系统20多年的磨损贬值
通常情况下,房产折旧率是依据房产年限计算的,所以新建房与旧房对比起来,折旧率更大,更为适合作为投资选择。
*resource from: Reiwa,仅供阅读,具体税收相关政策请咨询专业会计师
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